31 七月 【退稅年金】合法避稅有辦法？QDAP供完就拎真係抵？
年金退稅-
可扣稅延期年金(QDAP)最吸引的地方就是可以合法節省本來要繳交的稅款：如果每年都能夠盡用扣稅額，當距離退休仍有近30年時間，在退休前就有$1,800,000免稅額，最多交少$306,000稅！
今次DarkMoney就會為大家講解一下：
- QDAP供完就拎？十年可以慳十萬？
- 供完就拎 VS 退休收息 比較圖
- 點樣扣稅先最抵？揀QDAP要考慮的四大重點！
QDAP供完就拎？十年可以慳十萬？
一般人對年金的概念都是與退休有關，雖然QDAP規定的年金入息期是50歲或以上，但對於提取保單的現金價值卻沒有相關規定。
而由於QDAP普遍是投資在較保守的投資工具上，一般在保單價值上都會較快「回本」。
考慮到QDAP本身可以用作扣稅，即使在保單「回本」時就提取，投保人仍然可以從中賺取扣稅額。
譬如原本一年要繳$26,200稅，投保QDAP並年供$60,000，每年可以扣稅$10,200，十年所慳的稅款便是$102,000。如果供完保單後的價值已經回本甚至有紅利，投保人就可以藉著這個特點獲取遠高於保單本身的回報。
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供完就拎 VS 退休收息 比較圖
投保QDAP的主要目標可以分為兩種（提前贖回 與 退休收息）：
（示例：30歲非吸煙男性，供款期10年，每年供HKD60,000，年金入息期為20年或以上）
| 公司 | Chinxlife | BOx | Prudextial | AXx |
|---|---|---|---|---|
| 計劃名稱 | 優暇人x延期年金 | 延X年金計劃(終身) | 雋逸人x延期年金 | 賞生x延期年金 |
| 歲數／性別 | 30歲非吸煙男性 | |||
| 供款年期 | 10年 | |||
| 每年供款 | $60,000 | |||
| 保單架構 | ||||
| 保單年期 | 78年 | 70年 | 45年 | 40年 |
| 年金派發期 | 60歲-108歲 | 60歲至100歲 | 55歲-75歲 | 50歲-70歲 |
| 假設最後扣稅0% - 提早贖回價值 | ||||
| 10年退保保證值 / 總值（佔已繳保費之百分比） | 100.00% / 110.58% | 100.00% / 100.00% | 51.02% / 90.80% | 72.90% / 92.30% |
| 10年保證 / 預期退保回報（複利率） | 0.00% / 1.82% | 0.00% / 0.00% | -12.72% / -1.76% | -5.84% / -1.46% |
| 假設最後扣稅17% - 提早贖回價值 | ||||
| 10年退保保證值 / 總值（佔已繳保費之百分比） | 120.48% / 133.23% | 120.48% / 120.48% | 61.47% / 109.40% | 87.83% / 111.20% |
| 10年保證 / 預期退保回報（複利率） | 3.36% / 5.16% | 3.36% / 3.36% | -9.08% / 1.63% | -2.37% / 1.92% |
| 投資策略 | ||||
| 再保險、固定收益資產佔比 | 50%至90% | 60%至80% | 70% | 80%至100% |
| 非固定收益資產佔比 | 10%至50% | 20%至40% | 30% | 0%至20% |
| 最後更新日期：02/07/2019 | ||||
| 以上比較不會計算計劃的季節性回贈。 | ||||
| 以上資料僅作參考之用，如想了解更多，請詳閱計劃的產品單張。 | ||||
| *該計劃以美元為貨幣，為統一比較，以上數字則以每一美元兌7.8港元計算，詳細請參考每間保險公司之即時兌換率。 | ||||
| #該數字作參考之用，不同計劃該總供款額有可能有少許誤差，實質差距少於百分之一。 |
- 部份QDAP的最低投保年齡為40歲或以上，如果想及早享受扣稅限額，可以選擇以上計劃
- 如果沒有打算存放至退休，應該先考慮供款期完結後的現金價值
- 扣減的稅款越多，投保QDAP的實質回報才會越高，以上比較圖顯示的是最低及最高的實質回報
| 公司 | Chinxlife | BOx | Prudextial | AXx |
|---|---|---|---|---|
| 計劃名稱 | 優暇人x延期年金 | 延X年金計劃(終身) | 雋逸人x延期年金 | 賞生x延期年金 |
| 歲數／性別 | 30歲非吸煙男性 | |||
| 供款年期 | 10年 | |||
| 每年供款 | $60,000 | |||
| 保單架構 | ||||
| 保單年期 | 78年 | 70年 | 45年 | 40年 |
| 年金派發期 | 60歲-108歲 | 60歲至100歲 | 55歲-75歲 | 50歲-70歲 |
| 假設最後扣稅0% - 提早贖回價值 | ||||
| 10年退保保證值 / 總值（佔已繳保費之百分比） | 100.00% / 110.58% | 100.00% / 100.00% | 51.02% / 90.80% | 72.90% / 92.30% |
| 10年保證 / 預期退保回報（複利率） | 0.00% / 1.82% | 0.00% / 0.00% | -12.72% / -1.76% | -5.84% / -1.46% |
| 假設最後扣稅17% - 提早贖回價值 | ||||
| 10年退保保證值 / 總值（佔已繳保費之百分比） | 120.48% / 133.23% | 120.48% / 120.48% | 61.47% / 109.40% | 87.83% / 111.20% |
| 10年保證 / 預期退保回報（複利率） | 3.36% / 5.16% | 3.36% / 3.36% | -9.08% / 1.63% | -2.37% / 1.92% |
| 投資策略 | ||||
| 再保險、固定收益資產佔比 | 50%至90% | 60%至80% | 70% | 80%至100% |
| 非固定收益資產佔比 | 10%至50% | 20%至40% | 30% | 0%至20% |
| 最後更新日期：02/07/2019 | ||||
| 以上比較不會計算計劃的季節性回贈。 | ||||
| 以上資料僅作參考之用，如想了解更多，請詳閱計劃的產品單張。 | ||||
| *該計劃以美元為貨幣，為統一比較，以上數字則以每一美元兌7.8港元計算，詳細請參考每間保險公司之即時兌換率。 | ||||
| #該數字作參考之用，不同計劃該總供款額有可能有少許誤差，實質差距少於百分之一。 |
- 如果投保目的是在退休後獲取入息，應該先考慮年期（或入息期）是否合適自己
- 一般而言，年金存放的年期越長，累積回報便會越高
- 但由於不同計劃的入息期可能不同，以複利率衡量不同計劃的回報會較為準確，但要注意比較圖上的複利率可能代表不同的保單年期，以上數值僅供參考
- 扣減的稅款越多，投保QDAP的實質回報才會越高，以上比較圖顯示的是最低及最高的實質回報
點樣扣稅先最抵？揀QDAP要考慮的四大重點！
1.供款期
目前大部份QDAP的供款期只有5年或10年可以選擇，不過不少人距離退休可能仍然有一段距離：如果想在較多財政年度享用扣稅限額，最好選擇較長供款期的計劃，或者在供款期完結後再開始新的計劃，不過就要留意大部份QDAP的最大投保年齡為50歲。
2.供款金額
目前QDAP的扣稅額為每年HKD60,000， 這意味供款金額越接近最高扣稅額，就越能盡享扣稅的福利。值得留意的是：報稅是以「保單的年繳金額」為準，由於年繳一般會比月繳優惠，即是月繳QDAP的扣稅效果會較差。另一方面，一些QDAP會在首年提供現金回贈，即使一份年繳HKD60,000的保單在獲取回贈後只需支付HKD45,000，在申報扣稅時仍是以HKD60,000計算。
3.購買目的
雖然年金設立的原意是在退休後仍然獲取入息，然而在有扣稅的情況下：一些保單可能會在供款期完結時獲取更高的複利率，亦因此部份人在購買QDAP時的目的並不是獲取退休入息，而是想藉著QDAP賺取稅項福利。在選購QDAP之前，投保人能該先確定自己的購買目的，譬如是打算在供款完結後便提取所有價值，就應該更著眼於提取時的現金價值；結果是打算收取退休入息，就應該更著眼於計劃的年期，派發的年金總回報是否合適自己。
4.實質稅率
一般而言，當自己的入息越高或者免稅額越低，QDAP可以帶來的扣稅效果便會越高。在新一個財政年度，稅階會由HKD45,000擴闊至HKD50,000，而稅率亦會分為2%/ 6%/ 10%/ 14%/ 17%，即新稅率可能會比慣常繳交的稅率低。另外，一般可供扣稅的項目包括認可的進修開支、慈善捐款、父母免稅額及自願醫保免稅額等等，如果沒有太多扣稅項目，QDAP的扣稅效果便會越高。
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