自2019年起，只要投保合資格的延期年金計劃(Qualifying Deferred Annuity Policy，簡稱「QDAP」)，每人每年就可以享有$60,000扣稅額：
換言之，只要你屬於納稅人，投保QDAP除了可以賺取計劃回報外，還可以減低原本要繳交的稅款：
QDAP實質回報 = 計劃回報 + 扣減稅款總額
當你的收入較高或者免稅額較低，扣稅的效果就會越明顯，上限是每年慳$10,200稅。
而QDAP的供款期一般是5年或10年，只要在供款期後退保，除了計劃本身的回報外，可以慳$51,000或$102,000稅款！
再保險、固定收益資產%: 75%至95%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -5.38% | -0.94% |
第9年 | -3.87% | 0.06% |
第10年 | -2.76% | 0.80% |
第12年 | -1.27% | 1.81% |
第15年 | 0.00% | 2.72% |
再保險、固定收益資產%: 75%至100%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -4.65% | -4.65% |
第9年 | 0.00% | 0.00% |
第10年 | 0.04% | 0.04% |
第12年 | 0.12% | 1.45% |
第15年 | 0.25% | 2.71% |
再保險、固定收益資產%: 60%至80%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | 0.00% | 0.00% |
第9年 | 0.01% | 0.01% |
第10年 | 0.05% | 0.36% |
第12年 | 0.52% | 1.86% |
第15年 | 0.97% | 2.38% |
再保險、固定收益資產%: 50%至90%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -3.67% | -3.67% |
第9年 | 0.01% | 0.16% |
第10年 | 0.03% | 0.34% |
第12年 | 0.06% | 0.69% |
第15年 | 0.15% | 1.25% |
再保險、固定收益資產%: 60%至100%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -2.22% | -1.18% |
第9年 | -1.25% | 0% |
第10年 | -0.54% | 0.89% |
第12年 | 0.4% | 2.13% |
第15年 | 1.18% | 3.24% |
再保險、固定收益資產%: 85%至95%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -0.51% | 0.49% |
第9年 | 0.00% | 0.93% |
第10年 | 0.10% | 1.00% |
第12年 | 0.20% | 1.09% |
第15年 | 0.30% | 1.25% |
再保險、固定收益資產%: 55%至80%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | 0.00% | 0.00% |
第9年 | 0.02% | 0.63% |
第10年 | 0.04% | 0.90% |
第12年 | 0.27% | 1.61% |
第15年 | 0.31% | 2.78% |
再保險、固定收益資產%: 75%至95%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -1.19% | 0.09% |
第9年 | 0.02% | 1.23% |
第10年 | 0.04% | 1.28% |
第12年 | 0.11% | 1.44% |
第15年 | 0.34% | 1.89% |
再保險、固定收益資產%: 50%至75%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -3.22% | -0.73% |
第9年 | -2.13% | 0.02% |
第10年 | -1.31% | 0.58% |
第12年 | -0.19% | 1.36% |
第15年 | 0.45% | 1.49% |
再保險、固定收益資產%: 70%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -10.69% | -3.54% |
第9年 | -7.88% | -1.71% |
第10年 | -5.77% | -0.68% |
第12年 | -3.78% | 0.47% |
第15年 | -1.92% | 1.57% |
再保險、固定收益資產%: 70%至90%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -1.03% | -0.11% |
第9年 | -0.29% | 0.61% |
第10年 | 0.61% | 1.49% |
第12年 | 1.29% | 2.17% |
第15年 | 1.92% | 2.82% |
再保險、固定收益資產%: 60%至80%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -1.30% | 0.00% |
第9年 | -0.79% | 1.13% |
第10年 | -0.41% | 1.89% |
第12年 | 0.11% | 2.41% |
第15年 | 0.44% | 2.96% |
再保險、固定收益資產%: 沒有列明
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | 0.01% | 0.25% |
第9年 | 0.50% | 0.85% |
第10年 | 0.62% | 1.10% |
第12年 | 1.02% | 1.74% |
第15年 | 1.93% | 2.53% |
再保險、固定收益資產%: 80%至100%
保單年度 | 保證IRR | 預期IRR |
|---|---|---|
第8年 | -4.98% | -3.62% |
第9年 | -3.14% | -1.76% |
第10年 | -0.97% | 0.20% |
第12年 | 0.35% | 1.47% |
第15年 | 1.82% | 2.79% |
顧問會協助你兩星期找出合適產品，並進一步購買:
以上比較了16個5年供款期的QDAP的計劃，其中有5個計劃可以在第8年回本：
假如選擇在第8年退保，雖然計劃未賺取太多回報，但計及扣稅，實際的回報已相當於$51,000(假設達扣稅上限)。
部份的計劃在第8年的非保證回報約是4千4百元，即是可在8年內賺取近5萬5千元的回報。
假如存放時間更長，投保QDAP的實質回報亦會越高，更能有效累積退休儲備。
以上比較了10個10年供款期的QDAP的計劃，其中有7個計劃可以在第11年回本：
假如選擇在第11年退保，雖然計劃未賺取太多回報，但計及扣稅，實際的回報已相當於$102,000(假設達扣稅上限)。
部份的計劃在第11年的非保證回報約是4萬8元，即是可在11年內賺取近15萬的回報。
假如存放時間更長，投保QDAP的實質回報亦會越高，更能有效累積退休儲備。
簡單來說，年金是一份長糧，在你退休後每年派發入息。
1. 年金一般投資風險較低（資金一般用作購買保守收息的資產，譬如是政府債券或屬投資評級的公司債券）
2. 需要累積一般時間後再派息，入息最早由50歲開始
3. 壽命愈長，獲派發愈多年金，回報愈高
除了「可扣稅延期年金」（QDAP），市場亦有「傳統延期年金」的選擇，以下是兩者的分別：
| 延期年金 | 傳統年金 |
| 可扣稅 (最多HK$10,200一年) | 不可扣稅 |
| 一般供款5至10年 | 可供款5至35年 |
主因 1：確保退休後資金足夠
年金可讓投保人退休仍享有現金流，解決通脹蠶食退休儲備的問題。
保障長壽風險：
1. 香港是全球壽命最長的人口之一
2. 全球人口的平均預期壽命明顯上升
(參考香港政府統計處的數字(1971年至2017年)，男性平均壽命由67.8歲躍升至81.9歲(+14.1歲)，女性平均壽命由75.3歲躍升至87.6歲(+12.3歲))
主因 2：令你即時享受扣稅優惠
與傳統延期年金相比，投保QDAP可享每年HK$60,000免稅額，即每年最多節省HK$10,200稅款。
雖然投保QDAP最多每年慳$10,200，但如果收入較低，或者是免稅額較高，扣稅效果都會減少。
由於免稅額的變化可以十分大，以下假設只有基本免稅額下的扣稅效果，供讀者參考：
1. 扣稅年金保單架構
年金保單會有不同的供款期、滾存期及派發期。
如果購買目的是保障長壽的風險，應該選擇派發年期較長的保單。
2. 年金入息如何計算？
| 每年派發的年金額 | 滾存期 - 長 | 滾存期 - 短 |
| 年金派發期 - 長 | 多 | 最少 |
| 年金派發期 - 短 | 最多 | 少 |
「滾存期」越長或「派發年金期」越短，每年派發的年金額越高。
如果考慮的是累積年金入息，一般派發年金的年期越長，累積的總入息越高。
3. 扣稅年金內部回報率(IRR)
即使保單的供款期、滾存期或派發期不同，也可以參考內部回報率(IRR)：
只要比較的是同一個年份，IRR越高代表回報越高。
4. 年金扣稅的投資策略
再保險或固定收益資產：佔比越高，回報較容易貼近預期
非固定收益資產：佔比越高，預期回報可能較高，但最終回報與預期的可能有較大差距
5. 扣稅年金可共用扣稅額?
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