自2019年起,只要投保合資格的延期年金計劃(Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱「QDAP」),每人每年就可以享有$60,000扣稅額:
換言之,只要你屬於納稅人,投保QDAP除了可以賺取計劃回報外,還可以減低原本要繳交的稅款:
QDAP實質回報 = 計劃回報 + 扣減稅款總額
當你的收入較高或者免稅額較低,扣稅的效果就會越明顯,上限是每年慳$10,200稅。
而QDAP的供款期一般是5年或10年,只要在供款期後退保,除了計劃本身的回報外,可以慳$51,000或$102,000稅款!
以下將提供「5年供款期」及「10年供款期」的QDAP比較 (由於每人的收入與扣稅效果不同,以下回報未計扣稅效果。
比較假設45歲非吸煙男士每年供款約USD7,700或HKD60,000,匯率預設是1USD:7.8HKD):
以上比較了16個5年供款期的QDAP的計劃,其中有5個計劃可以在第8年回本:
假如選擇在第8年退保,雖然計劃未賺取太多回報,但計及扣稅,實際的回報已相當於$51,000(假設達扣稅上限)。
部份的計劃在第8年的非保證回報約是4千4百元,即是可在8年內賺取近5萬5千元的回報。
假如存放時間更長,投保QDAP的實質回報亦會越高,更能有效累積退休儲備。
簡評10年供款期 – 10個計劃
以上比較了10個10年供款期的QDAP的計劃,其中有7個計劃可以在第11年回本:
假如選擇在第11年退保,雖然計劃未賺取太多回報,但計及扣稅,實際的回報已相當於$102,000(假設達扣稅上限)。
部份的計劃在第11年的非保證回報約是4萬8元,即是可在11年內賺取近15萬的回報。
假如存放時間更長,投保QDAP的實質回報亦會越高,更能有效累積退休儲備。
簡單來說,年金是一份長糧,在你退休後每年派發入息。
1. 年金一般投資風險較低(資金一般用作購買保守收息的資產,譬如是政府債券或屬投資評級的公司債券)
2. 需要累積一般時間後再派息,入息最早由50歲開始
3. 壽命愈長,獲派發愈多年金,回報愈高
除了「可扣稅延期年金」(QDAP),市場亦有「傳統延期年金」的選擇,以下是兩者的分別:
延期年金 | 傳統年金 |
可扣稅 (最多HK$10,200一年) | 不可扣稅 |
一般供款5至10年 | 可供款5至35年 |
年金可讓投保人退休仍享有現金流,解決通脹蠶食退休儲備的問題。
保障長壽風險:
1. 香港是全球壽命最長的人口之一
2. 全球人口的平均預期壽命明顯上升
(參考香港政府統計處的數字(1971年至2017年),男性平均壽命由67.8歲躍升至81.9歲(+14.1歲),女性平均壽命由75.3歲躍升至87.6歲(+12.3歲))
主因 2:令你即時享受扣稅優惠
與傳統延期年金相比,投保QDAP可享每年HK$60,000免稅額,即每年最多節省HK$10,200稅款。
1. 保單架構
年金保單會有不同的供款期、滾存期及派發期。
如果購買目的是保障長壽的風險,應該選擇派發年期較長的保單。
2. 年金入息
每年派發的年金額 | 滾存期 - 長 | 滾存期 - 短 |
年金派發期 - 長 | 多 | 最少 |
年金派發期 - 短 | 最多 | 少 |
「滾存期」越長或「派發年金期」越短,每年派發的年金額越高。
如果考慮的是累積年金入息,一般派發年金的年期越長,累積的總入息越高。
3. 內部回報率(IRR)
即使保單的供款期、滾存期或派發期不同,也可以參考內部回報率(IRR):
只要比較的是同一個年份,IRR越高代表回報越高。
4. 投資策略
再保險或固定收益資產:佔比越高,回報較容易貼近預期
非固定收益資產:佔比越高,預期回報可能較高,但最終回報與預期的可能有較大差距
5. 共用扣稅額
最後更新日期:31/12/2020
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