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【2022年扣稅年金】究竟扣稅定係年金?一文了解扣稅年金的實用性!

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相信大家已收到「綠色炸彈」(報稅表)而怨聲連連,其實近年政府積極推行的「合資格延期年金保單」(「QDAP」),絕對可幫助大家退休扣稅兩兼得!

 

目前稅務年度還有一個月便結束,在這個時間點,扣稅年金確實值得考慮。

政府推出合資格延期年金(QDAP)的原因?

根據政府數據,65歲及以上長者人口在20年間將增加近一倍,由2019年的132萬(佔總人口18.4%)升至2039年的252萬(佔總人口33.3%)。然而,香港人的壽命越來越長,根據香港統計處數據,女性和男性的平均預期壽命分別為88歲和83歲,較30年前增加了約8年。

 

有見及此,自2019年開始,政府建議向購買合資格延期年金的納稅人,提供稅務扣除的優惠(俗稱扣稅年金)(Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱「QDAP」),以鼓勵市民為退休生活作自願性儲蓄。

甚麼是合資格延期年金(QDAP)?

年金是一種長期保險產品,能夠製造穩定的長期現金收入。

隨時間的推移而不斷地累積資產、防範財務風險,以維持你日後的生活質素,保障你的退休生活。

合資格延期年金,分別在於享有稅務優惠,透過提供稅務扣除的特點,鼓勵大家及早養成儲蓄習慣,為退休開支作好準備,政府認可的合資格延期年金(QDAP)可能是一種不錯的退休規劃。

詳情可參考:https://www.ia.org.hk/tc/qualifying_deferred_annuity_policy/index.html

保險業監管局 Insurance Authority

扣稅的實用性

香港的稅制是累進方式計算,扣掉年度免稅額後,每HK$50,000就會進一個稅階,即2%、6%、10%、14%然後17%。

香港的稅制是累進方式計算

2019/20及其後課稅年度的指明最高扣除額(兩項合計)為HK$60,000。以現時最高的稅率(即17%)計算,每年最多可以節省HK$10,200稅款。

合資格年金的免稅額為實繳保費(扣除所有折扣及回贈)

為紓緩疫情下市民面對的經濟壓力,政府宣布寬減2021至2022課稅年度100%的薪俸稅和個人入息課稅,上限為1萬元,全港201萬名納稅人受惠。有關扣減會在2021至2022課稅年度的最終應繳稅款反映。

為紓緩疫情下市民面對的經濟壓力,政府宣布寬減2021至2022課稅年度100%的薪俸稅和個人入息課稅,上限為1萬元,全港201萬名納稅人受惠。有關扣減會在2021至2022課稅年度的最終應繳稅款反映。

詳情可參考:https://www.ird.gov.hk/chi/faq/budget2021_22.html

稅務局 Inland Revenue Department

扣稅實例:單身人士

30歲單身人士年收入HK$392,000,購買扣稅年金保費為HK$60,000後由實繳稅款HK$16,200降至HK$6,000,共慳稅款HK$10,200。 

30歲單身人士年扣稅

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扣稅實例:已婚人士

丈夫年收入HK$600,000,妻子年收入HK$420,000,丈夫購買了合資格延期年金保單,保費為HK$90,000;妻子也購買了合資格延期年金保單,保費為HK$30,000。

保費: HK$90,000 + HK$30,000 = 合共每年HK$120,000

靈活調動|必需要夫婦聯名

只要該兩份保單的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名,而且每名納稅人所申請的扣除額不超過60,000元的個人上限,夫婦二人便可靈活地分配扣除額

換句話說,丈夫可申請扣除其HK$90,000保費當中的HK$60,000;而妻子在申請扣除其HK$30,000的保費後,仍未用盡其扣除額,所以妻子同時可申請扣除丈夫的保單中未有申請扣除的HK$30,000。

丈夫最多用HK$60,000扣稅額,而多出了的HK$30,000可轉到妻子身上。

在這情況下,這對須繳稅夫婦每人可各自申請扣除HK$60,000,合共為HK$120,000。分別由實繳稅款HK$51,650及HK$20,960降至HK$41,360及HK$10,760,共慳稅款HK$20,400。

簡單講解

已婚人士年扣稅
夫妻交稅情況
年金保費
最終可享扣稅額
稅款
先生
HK$90,000
HK$60,000
HK$51,650 -> HK$41,360
太太
HK$30,000
HK$60,000
HK$20,960 -> HK$10,760

如何了解薪俸稅/個人入息課稅各項免稅額?

可到政府網站計算個人該年需繳交的稅項~

政府扣稅表

DM Team 提提您: 購買時需要注意的事項

DM Team 介紹

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DM Team 致力為客戶提供最專業、優質的財富管理服務,突破傳統,配合客觀的資訊,以真誠及謹慎為核心價值助您解決理財、健康及投資上的難題。至今團隊超過30人,服務客戶超過5000人,服務對象由個人擴展到公司,服務範圍包括但不限於保險、醫療、投資、地產、強積金、企業貸款等。

回本年期

大部分的年金產品,一般回本時間及目標年期都較長。當中保證回報的部分都是客戶比較重視的,另外回本年期也是一個特別需要留意的地方,大多客戶都擔心在保單年期內會出現財政的變化或遇到緊急的需要。萬一客戶的投資都相對長線便難以提取或應急,所以回本年期愈早,相對都愈安心。

一般而言,市場上扣稅年金的保證回本年期都較短和合理,有些產品只需要八年回本,有些長則需要十多年,甚至乎二十年時間,會有較大的差距,投保人更需要多加留意。

Zayden - DM Team

保證及預期回報

年金的回報穩定,部分的計劃保證回報成份高,回報亦較穩定,有些計劃則預期回報的部分佔多(非保證回報),消費者需要衡量自己的風險承受能力、目標年期、回報率等因素,若風險承受能力較低的申請人,可選擇一些保證回報較高的產品。

 

相反,投保人選擇較高風險產品時,即預期回報佔比較多的計劃,應參考該產品過往的紅利實現率(反映保險公司過往的紅利表現),以評估將來的預期紅利表現及回報穩定性。

過往的紅利實現率大部分介乎於70% - 100%,每間保險公司也有所不同,雖然紅利實現率不代表未來表現,但投保時也可多加留意,大部分投保人也喜歡紅利實現率貼近100%的保險公司。

Cindy - DM Team

保險公司優惠

稅務年度還有一個月便結束,保險公司都趕及在最後一個月時間推出不同的保費折扣優惠,優惠由首年保費折扣或回贈由4%至20%不等,在了解及比較計劃內容的同時,都可把不同保險公司的優惠計算在內。

每個計劃的保費折扣將會直接影響回報及保立回本期,除了首年折扣優惠,有些保險公司更推出「每年折扣優惠」

Heidi - DM Team

有興趣了解更多計劃優惠,可預約顧問了解更多!

市場上的計劃比較參考 – 5年期

扣稅年金比較 - 5年期

市場上的計劃比較參考 – 10年期

扣稅年金比較 - 10年期

市場上有顧問指出「每間扣稅年金都差唔多」的說法,但這絕對不是事實。不論是5年/10年供款期的扣稅年金,就以上例子可見,計劃保證回本時間可差距一倍,IRR回報更多相差超過50%!

Marco - DM Team

「非會面投保」

近日受到第五波疫情的影響,本港的防疫措施一再收緊。有見及此,保監局則推動了「非會面投保」的產品,而合資格延期年金(QDAP)就是其中之一

因應新型冠狀病毒的疫情發展,保監局推出了一系列臨時便利措施,以減低中介人和客戶因會面而受到感染的風險,有效日期至2022年3月31日。便利措施容許保險公司及中介人在銷售QDAP時,於向客戶清晰披露產品的重要資料後,毋須進行財務需要分析,並延長相關保單的冷靜期至不少於30日,以給予充足時間郵遞保單文件,以及讓投保人在有需要時尋求專業意見。保險公司及中介人必須繼續嚴格遵守公平待客原則。

詳情可參考:https://www.ia.org.hk/tc/qualifying_deferred_annuity_policy/index.html/

保險業監管局 Insurance Authority
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總結

總括而言,如果你是應繳稅款較高的人士而想達到扣稅的效果,既想滿足目標儲蓄的需要,或想為退休提早作準備,從扣稅的實用性、回本年期、保證及預期回報的角度,扣稅年金絕對是一個非常不錯的選擇,百利而無一害。申請人只要於2022年3月31號前成功投保及生效,即可享有合資格年金保費的扣稅優惠!

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